În urma analizelor de risc fiscal, inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală
din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală au efectuat un control
antifraudă la un salon de servicii estetice din București, în cadrul căruia au fost
identificate o serie de deficiențe fiscale.
În evaluarea riscului fiscal au fost analizate inclusiv informații disponibile în
spațiul public privind activitatea desfășurată de societate. Reprezentantul acesteia
promova pe rețelele de socializare servicii cu tarife de până la 2.000 de euro,
informații care au fost coroborate cu datele fiscale aflate la dispoziția organelor de
control.
Principalele aspecte constatate au vizat:
- înregistrarea unor depuneri de numerar drept creditări ale societății, deși
verificările au evidențiat că sumele respective proveneau, în fapt, din încasări
aferente serviciilor prestate și nu reprezentau împrumuturi acordate societății de
către asociați sau administratori; - înregistrarea unor cheltuieli efectuate în interes personal, care nu aveau legătură
cu desfășurarea activității economice și nu îndeplineau condițiile legale pentru
deducerea fiscală; - înregistrarea unor cheltuieli și deducerea nelegală a TVA aferente utilizării și
achiziției în sistem de leasing a două autoturisme cu o valoare totală de peste
335.000 de euro, inclusiv cheltuieli aferente utilizării acestora în interes personal,
fără îndeplinirea condițiilor prevăzute de legislația fiscală; - înregistrarea cu întârziere a unor sume încasate pentru serviciile prestate, prin
menținerea acestora în evidența contabilă sub forma unor avansuri, precum și
colectarea cu întârziere a TVA aferente.
În urma controlului Antifraudă, au fost stabilite obligații fiscale suplimentare în
cuantum de peste 537.000 de lei.
Administratorul societății a achitat la bugetul de stat suma totală de 905.212 lei,
reprezentând prejudiciul constatat, majorarea de 15%, precum și dobânzile și
penalitățile aferente.
În urma achitării integrale a prejudiciului constatat, a majorării de 15%, precum și
a dobânzilor și penalităților aferente, în conformitate cu prevederile art. 10 din
Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu
modificările și completările ulterioare, administratorul societății a beneficiat de
clauza de nepedepsire prevăzută de lege, astfel încât nu se mai impune sesizarea
organelor de urmărire penală.
Direcția Generală Antifraudă Fiscală continuă monitorizarea și verificarea
contribuabililor care prezintă risc fiscal, cu prioritate în domeniile în care sunt
identificate forme de diminuare a bazei impozabile, necolectarea sau deducerea
nelegală a TVA, precum și neevidențierea sau evidențierea necorespunzătoare a
veniturilor provenite din activități economice
