Prejudicii de 225 milioane lei reprezentând rambursări necuvenite de taxă pe valoarea adăugată

În ultimul an, organele de control fiscal din cadrul ANAF au decoperit cazuri de
contribuabili care au solicitat TVA, cu rea-credință, de la bugetul general consolidat al
statului. Astfel, au fost instrumentate un număr de 29 de cazuri în care a fost stabilit un
prejudiciu total de 225 milioane lei, reprezentând TVA, fiind sesizate organele de urmărire
penală competente.
Într-unul dintre cazurile investigate a fost descoperit un circuit tranzacțional fictiv prin
intermediul căruia patru societăți coordonate de aceeași grupare au solicitat și obținut,
fără drept, taxă pe valoare adăugată în sumă totală de 44,54 milioane lei. Cele patru
societăți care au solicitat taxă pe valoare adăugată înregistrau achiziții fictive de utilaje
frigorifice de la mai multe societăți interpuse, create și controlate de beneficiarul real al
rambursărilor ilegale cu scopul de a crea aparența unor operațiuni care în fapt nu au
existat.
În cadrul investigațiilor efectuate, principalul mod de acțiune frauduloasă identificat
constă în crearea unei TVA deductibile pe baza unor tranzacții fictive, fără caracter
economic, derulate prin intermediul unor lanțuri tranzacționale formate din contribuabili
care au simulat un comportament fiscal conform, în fapt, aceștia acționând pe paliere
infracționale, cu roluri bine definite.
Digitalizarea ANAF creează premisele unei evaluări eficiente a comportamentului fiscal al
contribuabililor și facilitează depistarea și instrumentarea cazurilor de evaziune fiscală
care au avut ca scop obținerea unor rambursări necuvenite de TVA.
Perfecționarea continuă a capacității de analiză integrată a datelor fiscale disponibile la
nivelul ANAF conduce la identificarea timpurie a contribuabililor cu risc fiscal ridicat și la o
acțiune operativă a organelor fiscale, pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, ca
premisă pentru reducerea decalajului fiscal.

Dorim să reamintim că relațiile dintre contribuabil și organul fiscal sunt fundamentate pe
bună-credință. În acest sens, contribuabilul trebuie să își îndeplinească obligațiile și să își
exercite drepturile potrivit scopului în vederea căruia au fost recunoscute de lege și să
declare corect datele și informațiile privitoare la obligațiile fiscale datorate.
În cazul în care contribuabilii acționează cu rea-credință pentru a obține, fără drept, sume
de bani cu titlu de rambursări de TVA, ANAF sesizează organele de urmărire penală,
inclusiv în cazurile de tentativă.